関税計算ツール（個人輸入）

簡易税率とは

個人使用目的で輸入する場合、課税価格が20万円以下であれば「簡易税率」が適用されます。 簡易税率は品目を7つの区分に大別し、それぞれに固定の税率を設定したもので、一般の関税率表（数千項目）に比べて計算が簡便です。 酒類・たばこを除く大半の品目は同一の税率が適用されるため、個人輸入者にとって分かりやすい制度です。

0.6倍ルールの解説

個人使用目的の輸入品には「0.6倍ルール」と呼ばれる優遇措置があります。 海外通販で購入した商品のCIF価格（商品代＋送料＋保険料）に0.6を掛けた金額が課税価格として適用されます。 これは個人輸入品の卸売価格が小売価格の約6割であるという考え方に基づくもので、 販売目的（商用輸入）の場合には適用されません。

1万円以下免税の条件

課税価格が1万円以下の場合、関税と消費税の両方が免除されます。 個人使用目的であれば、商品価格×0.6で算出した金額が1万円以下かどうかで判定されます。 ただし、酒税やたばこ税の対象品目、革製品の一部などは免税の対象外です。

消費税・地方消費税の仕組み

輸入品には国内取引と同様に消費税が課されます。 消費税の課税標準は「課税価格＋関税額」で、これに国税分7.8%を乗じて消費税額を算出します。 地方消費税は消費税額に22/78を乗じて計算します。 合計で実質10%（国税7.8%＋地方2.2%）となり、国内購入時の消費税率と同じです。 各税額は100円未満の端数が切り捨てられるため、端数処理によりわずかに差が生じることがあります。

注意が必要なケース

革製ハンドバッグ、ニット製衣類の一部など、簡易税率の適用除外品目が存在します。 これらは一般税率（HSコードに基づく個別税率）が適用され、品目によっては簡易税率より高くなる場合があります。 また、酒類にはリットルあたりの従量税、たばこには1本あたりの従量税が別途課されます。 正確な税額は通関時に税関が確定するため、本ツールの計算結果は概算としてご利用ください。